ФИНАНСОВОЕ СТИМУЛИРОВАНИЕ РАВИТИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

В. И. Ляшенко, д. э.н., с. н.с., А. В. Колесникова, аспирант ИЭП НАН Украины, Донецк

Для стимулирования развития малого предпринимательства одним из важных направлений наряду с налоговыми льготами, со­вершенствования правовой базы, является обеспечение дополни­тельного финансирования как прямого кредитования, так и исполь­зование различных видов банковских услуг по мобилизации ресур­сов.

Исследования финансовой среды показывают, что банков­ская система в регионах Украины развита слабо, предприниматели пользуются только стандартными видами услуг, тогда как банки это универсальные учреждения, которые могут обеспечить предос­тавление различных видов услуг для улучшения качества бизнеса и повышение его эффективности. К тому же практически во всех банках Украины то предприятие, которое пользуется большим спектром услуг в одном банке имеет значительные льготы по кре­дитным ставкам и ставкам комиссионного вознаграждение за об­служивание, что в значительной степени может удешевить расходы субъектов малого предпринимательства.

Услугами по стимулированию предпринимательской дея­тельности, путем обеспечения платности контрактов и страхования рисков предпринимательской деятельности являются банковская гарантия, факторинг, аккредитив.

Документарный аккредитив представляет собой обязательст­во банка выплатить продавцу товаров или услуг определенную сумму денег при своевременном представлении соответствующих документов, подтверждающих отправку товара или выполнение договорных услуг, он: облегчает финансирования; обеспечивает юридическую защиту; гарантирует экспертную оценку документов. Недостатками аккредитива являются: цена, необходимость наличия обеспечения при некоторых видах аккредитива, низкая информи­рованность предпринимателей о механизмах аккредитивных расче­тов. В Украине стоимость аккредитива колеблется от 0,6% и выше от суммы контракта, но не менее 150-200 долл. США. В зависимо­сти от сложности операций комиссия по аккредитиву может дости­гать 3%.

Для повышения привлекательности использования аккреди­тива возможно использование его упрощенной формы во внутрен­них расчетах. Упрощение схемы расчетов по аккредитиву можно осуществить за счет соединения функций банка поставщика и бан­ка покупателя в одном банке. При этом банк, являясь гарантом рас­четов между контрагентами и одновременно его клиентами, может осуществить анализ деятельности обеих сторон сделки, тем самым обезопасить себя от риска неплатежа.

Другим видом банковских услуг, которые способствуют мо­билизации ресурсов и снижают риск неплатежей является банков­ская гарантия. Банковская гарантия - денежное обязательство бан­ка-гаранта перед кредитором заявителя за исполнение им своего обязательства в полном объеме или частично. Банковская гарантия в отличии от аккредитива не требует предоставления в банк доку­ментов для подтверждения обоснованности платежа по гарантии. Банковская гарантия является инструментом обеспечения выпол­нения обязательств, тогда как аккредитив является инструментом платежа. Банковская гарантия призвана защитить интересы креди­тора.

Банковская гарантия дает следующие преимущества: отсроч­ку платежа по поставкам товаров от производителей; возможность участия в тендерных процедурах и заключения договоров с госу­дарственными организациями; получение авансового платежа (предоплаты) от контрагентов.

Еще одним инструментом, который помогает ускорить обо­рачиваемость денежных средств на предприятии, что является жизненно важным для малого бизнеса, является факторинг. Факто­ринг - это комплекс финансовых услуг, которые предлагаются клиенту банками или финансовыми компаниями, по передачи пра­ва требования денежных средств. Услуги факторинга включают: финансирование поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), которые были произведены на условиях отсрочки платежа; управление дебиторской задолженностью продавца в рамках усту­пленных банку денежных требований.

Развитие малого предпринимательства требует решения про­блем финансирования и кредитования. Для успешного развития малого предпринимательства необходимо проводить удешевление банковских кредитов, что возможно при проведении грамотного регулирования ставок рефинансирования и минимизации стоимо-

143

Сти кредитов со стороны центрального банка, развивать финансо­вую инфраструктуру, стимулировать развитие альтернатив креди­тования, в частности лизинга, факторинга, аккредитивных опера­ций, банковских гарантий. Повышенное внимание необходимо уделить развитию альтернативных способов обеспечения кредита. В частности, развитие страхования финансовых рисков, создания гарантийных фондов или предоставления государственных гаран­тий по кредитам малых предприятий, что будет способствовать увеличению объемов кредитования, не требуя от государства зна­чительных бюджетных расходов. Проводить мероприятия по по­вышению информированности субъектов малого бизнеса по поводу разнообразия банковских услуг и их влияние на уровень эффектив­ности предпринимательской деятельности, повышения их кредит­ной культуры.