Структурно-логічні схеми
Фінансовий механізм
|
Аналіз ефективності формування фінансових ресурсів
Постановка стратегічних і тактичних завдань на плановий період
Визначення потреби у фінансових ресурсах
Оптимізація фінансових ресурсів
Практичні дії щодо залучення фінансових ресурсів
Складання фінансового плану
Управління ризиками, що виникають у процесі формування фінансових ресурсів
Вибір джерел фінансових ресурсів в розрізі окремих видів фінансових ресурсів
Ж |
Об’єкт управління |
Схема 2.2. Управління формуванням фінансових ресурсів малих підприємств
Аналіз структури фінансових ресурсів |
Аналіз управління ризиками, що виникають |
Аналіз формування фінансових ресурсів |
— застосування системи показників фінансової стійкості, ліквідності, платоспроможності; — факторний аналіз; — вартісний аналіз; — бенч-маркінг; — софт-аналіз |
— софт-аналіз управління: — виробничим ризиком; — комерційним ризиком; — фінансовим ризиком |
Застосування системи фінансових показників ефективності: — факторний аналіз; — портфельний аналіз; — бенч-маркінг; — софт-аналіз |
Схема 2.3. Аналіз ефективності формування фінансових ресурсів малих підприємств
Потреба у фінансових |
Наявні власні фінансові |
|
Ресурсах |
Ресурси |
Додаткова потреба у фінансових ресурсах |
Рис. 2.2. Критерії оптимізації структури фінансових ресурсів малих підприємств |
І |
Рис. 2.1 Визначення додаткової потреби у фінансових ресурсах |
Задачі
Задача 1. На підставі наведених даних необхідно визначити первісний капітал для відкриття малого бізнесу. Власник має 25 тис. грн, основні засоби на суму 75 тис. грн, у тому числі устаткування — 65 тис. грн, комп’ютери — 10 тис. грн, товарні запаси — 17,5 тис. грн, витрати майбутніх періодів становитимуть
8,0 тис. грн, амортизаційні відрахування — 7,5 тис. грн, фінансові зобов’язання — 38,3 тис. грн, собівартість вироблю
ваної продукції за квартал дорівнюватиме 172,5 тис. грн, кредиторська заборгованість — 47,2 тис. грн.
Задача 2. Відповідно до чинного законодавства мінімальний розмір статутного капіталу для малого підприємства в період його створення встановлений у сумі 45 тис. грн.
Мале підприємство має такі джерела формування статутного капіталу:
1) власні кошти засновників — 20 тис. грн;
2) пайові внески членів малого підприємства — 15 тис. грн;
3) кредити комерційного банку — 10 тис. грн (відсоткова ставка за користування кредитом встановлена в розмірі 35 % річних);
4) вартість майна, яка належить працюючим малого підприємства, — 8 тис. грн;
5) кошти фонду підтримки підприємництва — 3 тис. грн (процентна ставка за користування кредитом встановлена на рівні облікової ставки НБУ).
На підставі наведених даних необхідно визначити оптимальний розмір статутного капіталу малого підприємства та най прийнятніші джерела його формування.
Задача 3. Мале підприємство має капітал у розмірі 100 тис. грн. Воно може вкласти кошти на депозит строковий на рік за процентною ставкою у розмірі 50 % річних, або вкладати їх щоквартально під 48 % річних. На підставі наведених даних необхідно визначити розмір капіталу і доходу, які одержить мале підприємство через рік у кожному з двох варіантів. Установіть, який варіант укладання коштів прийнятніший для малого підприємства.
Задача 4. Мале підприємство вирішило вкласти первісний капітал у розмірі 75 тис. грн у комерційний банк щоб через два роки одержати 200 тис. грн. Необхідно визначити, під який процент має вкласти первісний капітал мале підприємство, щоб через два роки отримати 200 тис. грн.
Відповіді на задачі
Задача 1. Первісний капітал малого підприємства становитиме 40 тис. грн.
Задача 2. Джерела формування статутного капіталу: 20 тис. грн, 15 тис. грн, 8 тис. грн, 3 тис. грн.
Задача 3. Другий варіант укладання коштів прийнятніший для малого підприємства.
Задача 4. Мале підприємство має вкласти первісний капітал під 63 % річних.